Анализ перспективы возбуждения уголовного дела по результатам налоговых проверок

Согласно налоговому и уголовно-процессуальному законодательству РФ, если установлена вышеуказанная сумма неуплаты налогов, орган проводивший проверку, направляет материалы в правоохранительные органы, для принятия решения о привлечении организации или физического лица к уголовной ответственности (в случае с организацией субъектом преступления является должностное лицо, визирующее первичную бухгалтерскую документацию и налоговую отчетность). Как правило налоговая инспекция направляет акты выездных и камеральных налоговых проверок(совместно с вынесенными решениями о привлечении к налоговой ответственностью) в органы внутренних. В системе МВД РФ существуют обособленные подразделения по выявлению и предупреждению налоговых преступлений- это Управление по налоговым преступлениям(УНП). Управление по налоговым преступлениям является оперативным подразделением и субъектом оперативно-розыскной деятельности, на основании чего его сотрудники могут проводить все комплексы оперативно-розыскных мероприятий (ОРМ), включая нарушающие конституционные права человека (прослушивание телефонных переговоров, контроль технических каналов связи и т.д.). Получив материалы проверки сотрудники УНП в течении месяца, проводят комплекс ОРМ на предмет выявления признаков состава преступления о которых говорилось выше, затем результаты ОРМ направляются в следственный орган для принятия решения о возбуждении уголовного дела. Согласно уголовно-процессуальному законодательству и закону об оперативно-розыскной деятельности процессуальное решение необходимо выносить объективно и беспристрастно. Однако, учитываю недавний переход нашей страны от плановой экономике к рыночной, в органах внутренних дел осталась все та же (имеется в виду «советская») система учета показателей работы органов внутренних дел, ее еще называют «палочной». В связи с этим правоохранительные органы будут любым способом стараться принять решение о возбуждении уголовного дела, вплоть до введения в заблуждение налогоплательщика и оговора.

Вы можете обратиться в правовое бюро «МагистрЪ» за помощью для анализа перспективы возбуждения уголовного дела по результатам налоговой проверки, также во время проведения ОРМ в отношении Вас или вашей организации, для подробнейшей консультации и выхода из сложившейся ситуации.

Расчет по оплате наших услуг проводится индивидуально, потому, что каждый случай является частным и индивидуальным. Также стоимость может определяться как поэтапно, так и за весь спектр услуг.

Форма заказа