(812) 981-76-96
191015, г. Санкт-Петербург
ул. 9-ая Советская, д.4, оф.309

Оптимизация налогообложения

Главная > Оптимизация налогообложения

В настоящее время практически любая как коммерческая так и не коммерческая организация, независимо от рода деятельности и формы собственности, сталкивается с серьезными проблемами в вопросах налогообложения. Непрофессиональный подход, плохая квалификация бухгалтера и что немаловажно- системные ошибки воплощаются в проблемы с законом.

Схемы и методы оптимизации НДС

  • Метод создания рациональной финансовой структуры группы компаний (виртуального холдинга) является одним из комплексных методов оптимизации налогообложения. Плановое, а самое главное оперативное распределение налогового бремени между субъектами холдинга. Использование розничной торговли и мелкого опта без НДС (в случаях, если у организации нет оборотов, реализуемых контрагентам-покупателям, не нуждающимся во «входящем» НДС - использование оборотов розницы сторонних предприятий или выстраивание цепочки до конечного приобретателя);
  • Метод разделения финансовых потоков с НДС и без НДС в производственной отрасли;
  • Реализация дорого имущества и основных средств без уплаты в бюджет НДС через использование простого товарищества;
  • Работа через посреднические (агентские, договоры комиссии) договоры.

Использование схем по оптимизации позволяет получить отсрочку по уплате НДС (в т.ч. НДС с авансовых платежей), а также перейти на работу с минимальной уплатой НДС.

Схемы оптимизации налога на прибыль

  • Применение упрощенной системы налогообложения (использование разницы ставок и методов учета реализации);
  • Применение единого налога на вмененный доход (транспортные услуги, торговля)
  • Метод перераспределения затрат между убыточными и прибыльными организациями (участниками виртуального холдинга) через занижение расходов одних организаций и переноса их в следующие;
  • Работа через индивидуального предпринимателя на общем режиме (используя разницу ставок - 13%+Единый социальный налог и 24%);
  • Регламентирование в договоре правил перехода права собственности («с момента оплаты»);
  • Применение метода рефинансирования и капитализации прибыли организации используя уставной капитал и передачу имущества на безвозмездной основе;
  • Использование зарубежных оффшорных организаций во внутрироссийских финансово- хозяйственных операциях ;
  • Метод Простого товарищества фирм и ИП применяющих упрощенную систему налогообложения;
  • Холдинг в состав которого входят одна или две общественные организации инвалидов и дочерние "инвалидные" коммерческие организации. Работы и услуги "инвалидных" организаций, применяющих аутсорсинг персонала;
  • Схема оптимизации применяя резерв по сомнительным долгам;
  • Лизинг (ускоренная амортизация с коэффициентом 3);
  • Продажа имущества без уплаты налога на прибыль используя простое товарищество.

Используя схемы оптимизации уплата налога на прибыль заменяется символической уплатой ЕНВД, "упрощенный" налог (сокращается минимум на 1% - 3%), уплату налога на прибыль затягивается на любой срок

Схемы и методы оптимизации Единого социального налога и НДФЛ

  • Упрощенная система налогообложения (проведение аутсорсинга, заключение гражданско-правового договора с ИП);
  • Привлечение наличных денежных средств из кассы ИП (используя схему дарения);
  • Бонусные и дивидендные схемы;
  • Создание совета директоров;
  • Выплата вознаграждения за счет денежных средств специального назначения (не затратных);
  • Оформление компенсаций, в т.ч. за вредные и опасные условия труда;
  • Различные схемы оптимизации ("инвалидные",страховые, оффшорные);
  • Реализация дорогостоящего имущества без НДФЛ через внесение в уставный капитал Общества с ограниченной ответственностью и продажи в розницу;

Указанные схемы позволяют экономить налоги, связанные с выплатой заработной платы.

Схемы оптимизации налога на имущество

  • Переоформление имущества в собственность фирмы или ИП имеющих льготу ;
  • Сдача имущества в лизинг ;
  • Списание и снятие с учета основных средств и неиспользуемого имущества;
  • Занижение стоимости имущества по данным бух. учета используя переоценку или установление на момент приобретения имущества метода амортизации, позволяющего уменьшать стоимость основных средств.

Указанные схемы позволяют не платить налог, даже в случае если в Субъекте Федерации не действуют льготы .

Схемы оптимизации единого налога при применении упрощенной системы налогообложения

  • Применение ставок 6% вместо 15%, в случаях, когда это выгодно
  • Увод прибыли плательщика единого налога при ставке 15% на плательщиков «упрощенки» по ставке 6% через произведение оплаты услуг, работ либо процентов по долговым обязательствам и тому подобное.
  • Использование такой организационно- правовой формы как простое товарищество (для обхода ограничения на доходы);
  • Планирование фонда заработной платы и отчислений в ПФР, позволяющее минимизировать на половину налог, уплачиваемый по ставке 6%

Схемы оптимизации ЕНВД

  • Метод оптимизации с законным занижением площади торгового зала и минимизированным единым налогом;
  • Планирование оптимального размера фонда оплаты труда и перечислений в ПФР, позволяющих занизить налог на половину

Форма заказа

Сообщение: Телефон:

Имя: